Финансы
210 статей › RSS

Как индивидуальному предпринимателю вести бухгалтерию на разных системах налогообложения

Для фрилансера, человека творческого, бумажная волокита – это настоящая небесная кара. Потому многие и сидят тихонечко в тени, что не хочется ввязываться во все эти мутные дела с бумаженциями и справками.

Но вести бухгалтерию не так и сложно. Главное – разобраться во всех нюансах. Многие тонкости связаны с той системой налогообложения, которую вы выбрали.

Фрилансерам рекомендуют выбирать УСН (упрощенную систему налогообложения), но мы разберем и ОСНО, и патентную систему, объясним, как вести бухгалтерию в каждом конкретном случае.
 

В чем особенность бухгалтерского учета для ИП?


На самом деле оформление ИП – не такая уже и сложная процедура. И недорогая – государственная пошлина составляет около 800 рублей. Подождать нужно всего 5 дней – и вы уже зарегистрированный индивидуальный предприниматель! Высокий статус, который обязывает грамотно вести бухгалтерию.

Каждая ошибка в ведении бухучета может привести к довольно крупному штрафу. И чтобы выплатить его, придется залезть в личный карман – очень неприятно! Ликвидация ИП не поможет – даже после этой процедуры штрафы и пени остаются. Переходят на вас как на частное лицо.

фриланс 

Если вы сделали такой важный шаг, как регистрация ИП, дело нужно доводить до конца – т.е., вовремя платить налоги. Задолженность перед государством на сумму больше 600 000 рублей грозит уголовной ответственностью (ст. 198 УК РФ).

Но спешу вас обрадовать. У ИП все-таки есть преимущества:

  • размеры штрафов для частного предпринимателя значительно ниже, чем для юридических лиц;
  • даже выписанный штраф можно уменьшить, если обратиться в суд и нанять грамотного адвоката.

И бухгалтерия на самом деле не так сложна, как может показаться. Тут нет сложных расчетов и проводок. Но вести ее нужно обязательно.

Тонкости ведения бухгалтерии зависят от той системы налогообложения, на которой находится ИП.

Но два общих правила распространяются на всех:

  • нужно обязательно платить взносы в Пенсионный фонд;
  • во всех случаях ведется книга учета доходов и расходов (кроме тех, кто на ЕНВД).

Давайте рассмотрим особенности ведения бухгалтерии для тех, кто находится на общей системе налогообложения – ОСНО.
 

Как ИП ведет бухгалтерию на ОСНО (ОСН)


На ОСНО находится малый процент фрилансеров, но мы расскажем об этой системе. Она считается самой сложной для ведения бухгалтерии (потому все стараются и перейти на упрощенку). Некоторые предприниматели вынуждены переходить на ОСНО в уcловиях жесткой конкуренции – заказчик предпочтет работать с плательщиком НДС.



На общей системе налогообложения существуют определенные правила ведения бухгалтерии:

  • при найме работников нужно вести кадровый учет;
  • если ваша деятельность – торговля, нужно вести книги продаж и покупок, выставлять счет-фактуру;
  • обязательное ведение книги учета доходов и расходов.

Фриланс и закон


Индивидуальный предприниматель на ОСНО платит следующие налоги и взносы:

  • страховые взносы и НДФЛ с зарплаты сотрудников;
  • фиксированный взнос в ПФР за себя;
  • возможные местные налоги;
  • налог на добавленную стоимость – 18%;
  • налог на доходы физических лиц (13%). Но перед тем как считать эти 13%, вычтите расходы, госпошлины, ПФР, сумму налогов – все, что можете подтвердить документами.

Предприниматель обязан сдавать в налоговую службу следующие отчеты:

  • НДФЛ – ежегодно, до 30 апреля.
  • НДС – каждый квартал, до 25 числа.
  • если есть наемные сотрудники – отчет для НИ и внебюджетных фондов.


Как ИП ведет бухгалтерию на УСН и патентной системе


Практически все фрилансеры выбирают для себя упрощенную систему налогообложения. Ее не зря в обиходе называют «упрощенкой» — она действительно проста для понимания и работы. ИП платит единый, простой в расчете налог вместо множества сложных. Предприниматель при этом может выбирать, по какому принципу этот самый налог рассчитывать.

6% налога платится в том случае, если им облагаются доходы. Можно обложить налогом сумму, оставшуюся после вычета всех расходов («чистую прибыль») – тогда платится 15%.

Что касается бухгалтерии, то предприниматель обязан:

  • вести книгу доходов и расходов;
  • в налоговую сдавать отчет раз в год, до 31-го марта;
  • ежеквартально, до 25 числа платить аванс по налогу.

О патентной системе налогообложения мы вам уже рассказывали. Ее может выбрать узкий круг фрилансеров, например, переводчики, у которых в штате меньше 15 сотрудников.

Это очень простая система, на которой не нужно сдавать никаких отчетов. Купил патент, оплатил в два этапа – и все. Вам нужно только вести книгу учета доходов и расходов.

Если у вас нет сотрудников, то справиться с ведением книги и отчетами на упрощенке и патентной системе вы можете и без бухгалтера. На других системах, или когда у вас есть сотрудники, все гораздо сложнее.

Тогда вам нужно вести учет кадров, платить налоги с заработной платы сотрудников, платить взносы в ПФР, отчитываться перед внебюджетными фондами.

 

Потому при регистрации ИП выбирайте упрощенную систему налогообложения: вам не придется много возиться с документами и будет проще в них разобраться.

    Понравилась статья? Поделись с друзьями!

    Поделиться

или

следи за новостями в соцсетях

Подпишись на рассылку.

Без рекламы и только самое интересное!

Комментарии

Всего: 0 комментариев

Оставлять комментарии могут только пользователи.

Подписка на Freelance.Today





или

следи за новостями в соцсетях


Фриланс новости, биржи фриланса, freelance