Не нужно долго гадать, чтобы понять, какой вид расчета больше всего популярен на фрилансе. Конечно же, это – электронные деньги.
Практически каждый фрилансер имеет дело с кошельком WebMoney, QIWI или Яндекс.Деньги. И каждый, у кого получается более-менее серьезный оборот в месяц, задумывался о том, не привлечет ли это внимание налоговой.
Сегодня Freelance.Today расскажет вам, каким образом платятся налоги с электронных денег в РФ.
В 2011 году был принят Закон «О национальной платежной системе». Именно этот документ регулирует основные моменты, связанные с электронными платежами.
Следует отметить, что данный документ регулирует действия, совершаемые с помощью таких систем, как QIWI и Яндекс.Деньги. Если у вас – кошелек WebMoney, то тут ситуация совсем иная. Дело в том, что эта система приравнивает свою электронную денежную единицу к чекам, или ценным бумагам.
К вопросу, как быть с WebMoney, мы вернемся чуть позже. Пока поговорим о других системах, которые тоже весьма популярны среди фрилансеров, и которые подпадают под действие Закона «О национальной платежной системе».
Электронные кошельки – какой открыть?
Мы не будем рассказывать о том, как открыть тот или иной кошелек. Инструкции вы легко сможете найти в сети.
Давайте более подробно остановимся на том, какие виды кошельков может использовать фрилансер и в каких целях.
— Неидентифицированный, или анонимный. Такой тип кошелька, причем не один, может завести кто угодно. У этого кошелька есть ограничения в виде:
*остаток на конец дня – до 15 000 рублей;
*лимит на проведение операций в месяц – не более 40 000 рублей.
Такой кошелек часто используется многими для разовых оплат и переводов без уплаты налогов, одним словом, для того, чтобы скрыть свои доходы. Но и вывести вы деньги с такого кошелька на карту или лицевой счет нельзя – только тратить на покупку товаров через интернет-магазины. Ну или хранить заначку на черный день=)
— Идентифицированный, или персональный. Такой кошелек требует получения формального аттестата. Другими словами, вам нужно будет подтвердить паспортные данные, выслать скан паспорта электронной (или обычной, все зависит от требований системы) почтой. Зато в остатке на таком кошельке может храниться до 100 000 рублей, вы можете привязать кошелек к банковской карте и переводить заработанные деньги. Переводы небольших сумм на такие кошельки тоже безопасны, но при достижении оборотов 1,5 млн. рублей (без уплаты налогов), наступает уголовная ответственность.
Т.е., если у вас есть персональный кошелек, и вы получаете на него постоянно, регулярно, платежи – подумайте, как это дело узаконить. Лучше уплатить налог, чем потом иметь куда более серьезные проблемы.
Персональные кошельки можно использовать для выплаты зарплаты сотрудникам или физическим лицам по договорам гражданско-правового характера. Например, это подойдет вам в том случае, если на вас работает целая команда других фрилансеров. Но при оплате работ или услуг в пользу физических лиц нужно уплатить в бюджет 13% НДФЛ и 30% страховых взносов.
Чтобы этого избежать, можно открыть два неидентифицированных кошелька и перевести деньги с одного на другой до 15 тыс. рублей в день.
Если для вас фриланс – только нестабильная подработка время от времени, и вы получаете небольшие платежи, то открывать ИП и вести учеты нет смысла. Можете пока смело использовать эти два вида кошельков.
Но если у вас открыто ИП или ООО, или же у вас – собственный интернет-магазин, или уже вполне раскрученный, зарегистрированный бизнес, чтобы не иметь проблем с законом, нужно открыть кошелек совсем другого вида.
В таком случае закон обязует предпринимателей открывать корпоративный кошелек, который может использоваться для коммерческих целей юридическими лицами или ИП, с указанием всех реквизитов. Выводить средства с такого кошелька можно только на расчетный счет владельца, так же как и пополнять его. При открытии такого кошелька заключается договор и настраивается платежная система.
На корпоративном кошельке можно хранить до 100 000 рублей, все лишнее автоматически переводится на расчетный счет. Платежи на такой кошелек могут проводить только физические лица, и оплаты с этого кошелька тоже осуществляются в пользу граждан.
С этого кошелька также можно платить НДФЛ, как налоговый агент.
На данный момент налоговая не может замораживать подобные кошельки, только наложить арест на расчетный счет фирмы (например, в случае неуплаты налогов).
Еще несколько важных моментов с электронными корпоративными кошельками:
— налог следует платить с суммы, которая поступила на кошелек, а не на расчетный счет фирмы;
— деньги считаются вашими уже тогда, когда контрагент отправил их вам. Т.е., клиент выслал вам 100 рублей – это уже ваши деньги. И именно с этих 100 рублей и нужно уплатить налог, а не с той суммы, которая поступит на кошелек с вычетом комиссии системы. В противном случае это будет налоговым нарушением.
Еще одна важная особенность корпоративного кошелька – с его помощью нельзя осуществлять расчеты между юридическими лицами и ИП. Принимать платежи на корпоративный кошелек можно с анонимного и персонального, а переводить – только на персональные.
А что делать, если нужно оплатить услуги другой фирмы?
Переведите нужную сумму своему сотруднику (под отчет), а он со своего кошелька заплатит деньги на корпоративный кошелек другой организации.
Повторимся, что такая схема действительна для работы с кошельками QIWI и Яндекс.Деньги. С WebMoney, одной из самых популярных платежных систем, ситуация обстоит совершенно иначе.
Как быть с WebMoney?
Платежи в этой системе приравниваются к операциям с ценными бумагами. Как же платить с этих средств налог, чтобы не иметь проблем с законом?
Оговорюсь сразу, что скрыть эти операции, если вы систематически получаете оплату и выводите средства на свой банковский счет, не получится. Подобные расчеты считаются сомнительными и сразу же привлекают внимание отдела финансового мониторинга банка. Информацию затем обязательно передадут в налоговую службу, а там проследят, указали ли вы в декларации эту статью доходов или нет.
Я не хочу никого пугать – просто предупреждаю, что в случае систематического получения денег с WebMoney на банковский счет на вас рано или поздно может обратить внимание налоговая служба.
Оплачивать налоги со средств, выведенных с WebMoney, вы должны самостоятельно. Правильная и самая простая схема следующая:
— вы выводите полученные средства со своего электронного кошелька на банковскую карточку или расчетный счет, затем снимаете их в банкомате (или рассчитываетесь в магазинах). При этом у вас нет никаких документов, которые бы подтверждали покупку указанных чеков (или ценных бумаг, к которым приравниваются WebMoney).
— до тридцатого апреля следующего года вам нужно сдать декларацию про доходы в форме 3-НДФЛ, и там указать доход с вывода WebMoney.
— до пятнадцатого июля следующего года перечисляете 13% от указанной суммы в счет уплаты налога на доход.
После этого можете спать спокойно.
При подготовке статьи были использованы материалы:
Валерий Кудрявцев «Как платить налоги при выводе вебмани?»
0 комментариев